Med en kassaflödesanalys kan ett företag tydligt se dess likviditetsförändringar under en specifik tidsperiod. En kassaflödesanalys är en central del av företagets finansiella rapportering och ger insikt om företagets ekonomiska flöden genom att analysera in- och utbetalningar, vilket ger en översikt över företagets likvida medel.
Genom att noggrant kartlägga pengaflöden ger en kassaflödesanalys en helhetsbild av företagets ekonomiska hälsa och dess kapacitet att möta framtida möjligheter och utmaningar. Den populära budgettavlan i Lyxfällan är faktiskt en form av kassaflödesanalys.
En kassaflödesanalys består av tre huvuddelar:
Kassaflödet från den löpande verksamheten: Visar huvudsakligen företagets intäktsbringande aktiviteter, inklusive försäljning, varulager, kundfordringar och justeringar för avskrivningar.
Kassaflödet från investeringsverksamheten: Analyserar företagets investeringar, köp och försäljning av tillgångar samt andra långsiktiga investeringar.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten: Ger en överblick över aktiviteter som påverkar företagets eget kapital och skulder, såsom emissioner, lån och utdelningar.
Större företag är enligt lag skyldiga att inkludera en kassaflödesanalys i sin årsredovisning. Kriterierna för att räknas som ett större företag inkluderar bland annat antal anställda, balansomslutning och nettoomsättning. Börsnoterade företag omfattas alltid av kravet.
Syftet med en kassaflödesanalys är att förklara förändringar i företagets likvida medel. Den är användbar både internt för företaget och externt för intressenter som långivare och investerare. Genom att ge en djupare förståelse för företagets finansiella styrka och framtida lönsamhet kan en kassaflödesanalys vara avgörande för beslut kring låneansökningar och investeringar.
En kassaflödesanalys kan också användas för att jämföra olika företag och uppskatta framtida kassaflöden. Även om mindre företag inte är lagligt skyldiga att lämna in en kassaflödesanalys, kan det vara ett värdefullt verktyg för att förbättra företagets ekonomiska hälsa.
Sammanfattningsvis är en kassaflödesanalys avgörande för att förstå och optimera ett företags ekonomiska flöden och säkerställa en stabil och hållbar finansiell framtid.